Intercambio automático de información financiera
Nuevo decreto (N° 43/026) introduce modificaciones al régimen CRS.
Principales cambios:
- Nuevos sujetos obligados: se incorporan emisores de dinero electrónico.
- Criptoactivos: se incluyen como activos financieros reportables (con definiciones específicas).
- Entidades de inversión: se amplían las actividades que generan obligación de reportar.
- Cuentas financieras: se extiende el concepto (incluye dinero electrónico y monedas digitales).
- Cuentas excluidas: se agregan cuentas vinculadas a integraciones de capital y ciertos saldos de dinero electrónico (≤ USD 10.000 promedio).
- Información a reportar: se incorporan nuevos datos (residencia fiscal, tipo de cuenta, beneficiario final, entre otros).
- Debida diligencia: se refuerzan criterios (alineación con GAFI y exigencias KYC).
Vigencia: general desde 01/01/2026, con algunos aspectos desde 31/12/2027
Uruguay actualiza su régimen antilavado
Proyecto de ley aprobado introduce cambios relevantes en prevención de lavado de activos.
Principales puntos:
- Uso de efectivo: se reduce el límite a 200.000 UI o 5% de la operación.
- Nuevos sujetos obligados: incluye profesionales en operaciones con inmuebles y activos virtuales.
- Sujetos no financieros: se incorporan organizaciones, sindicatos, fiduciarios y proveedores de servicios.
- Responsabilidad: se habilitan sanciones a directivos y alta gerencia.
- Debida diligencia: ya no basta el uso del sistema financiero para aplicar medidas simplificadas.
- Inmovilización de fondos: se amplía a 5 días hábiles (antes 72 horas).
- Delitos precedentes: se ajustan umbrales e incorporan nuevos (ciberdelitos, ambientales, fraude financiero).
Vigencia: entrará en vigor tras promulgación y publicación (10 días posteriores).